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根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，江门市审计局对江门市档案局（以下简称市档案局）2013年度部门预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
2013年市档案局部门预算收入617.47万元，预算支出617.47万元；决算收入811.78万元，决算支出811.78万元。
审计结果表明，本次审计的单位2013年度预算执行基本能够遵守预算法及相关法律规定，能够按照会计法及有关规定的要求进行会计处理，基本做好本部门预算编报的组织工作，加强了预算和财务管理工作，建立了相关制度。
市档案局2013年的公务接待费、公务用车运行维护费、因公出国（境）费、会议费等四项费用实际支出比预算明显下降。
二、审计发现的主要问题
（一）部门预算编制不完整。市档案局没有将上年结余808,957.43元编入2013年部门预算。
（二）支出超预算。市档案局2013支出决算为811.78万元，超预算194.38万元；培训费决算70,438.00元，超预算33,438.00元。
（三）部分专项支出超范围。涉及金额39,140.80元。
（四）重复列支事业支出。涉及金额144,700.00元。
（五）现金收入没有按规定及时送存开户银行。涉及金额25,650.00元。
（六）漏记认刊费收入。涉及金额5,000.00元
三、审计建议
（一）审计要求市档案局加强对财务工作的领导，加强单位内部控制制度建设，严格执行市人大批准的部门预算，确保预算经费的使用合法、合规。
（二）审计要求市档案局财会人员加强财务知识和财经法规的学习，提高业务能力，提高编制部门预算的能力和账务处理水平，确保单位的每笔财务处理准确，不漏记、不重记。
四、审计发现问题的整改情况
对于审计发现问题，市档案局已进行整改。对部门预算编制不完整、支出超预算和部份专项支出超范围等问题市档案局承诺以后将严格执行有关规定。对账务处理不当和漏记认刊费收入的问题，市档案局已调整财务报表和补记。
一、基本情况
2013年市档案局部门预算收入617.47万元，预算支出617.47万元；决算收入811.78万元，决算支出811.78万元。
审计结果表明，本次审计的单位2013年度预算执行基本能够遵守预算法及相关法律规定，能够按照会计法及有关规定的要求进行会计处理，基本做好本部门预算编报的组织工作，加强了预算和财务管理工作，建立了相关制度。
市档案局2013年的公务接待费、公务用车运行维护费、因公出国（境）费、会议费等四项费用实际支出比预算明显下降。
二、审计发现的主要问题
（一）部门预算编制不完整。市档案局没有将上年结余808,957.43元编入2013年部门预算。
（二）支出超预算。市档案局2013支出决算为811.78万元，超预算194.38万元；培训费决算70,438.00元，超预算33,438.00元。
（三）部分专项支出超范围。涉及金额39,140.80元。
（四）重复列支事业支出。涉及金额144,700.00元。
（五）现金收入没有按规定及时送存开户银行。涉及金额25,650.00元。
（六）漏记认刊费收入。涉及金额5,000.00元
三、审计建议
（一）审计要求市档案局加强对财务工作的领导，加强单位内部控制制度建设，严格执行市人大批准的部门预算，确保预算经费的使用合法、合规。
（二）审计要求市档案局财会人员加强财务知识和财经法规的学习，提高业务能力，提高编制部门预算的能力和账务处理水平，确保单位的每笔财务处理准确，不漏记、不重记。
四、审计发现问题的整改情况
对于审计发现问题，市档案局已进行整改。对部门预算编制不完整、支出超预算和部份专项支出超范围等问题市档案局承诺以后将严格执行有关规定。对账务处理不当和漏记认刊费收入的问题，市档案局已调整财务报表和补记。
粤公网安备 44070302000670
